重要提醒!這種轉賬方式千萬別用!稅務正在嚴查!
作者:Admin    更新時間:2019/4/20    點擊次數:

                                                 重要提醒!這種轉賬方式千萬別用!稅務正在嚴查!


   2018年是一個稅務改革大年,金稅三期數據比對升級、國地稅聯合稽查、社?;樗拔裾鞴?,讓那些還在設置“兩套賬”的企業無所遁形,也讓公對私、私對公之間的賬戶走款成為稅務稽查的重中之重。

01 何為對公?何為對私? 
對公轉賬就是通過付款公司的法人代表的開戶銀行賬號對收款公司的法人代表的開戶銀行賬號進行轉賬。屬于企業之前正常的交易往來,也叫公對公轉賬。

公對公轉賬有同行轉賬和跨行轉賬之分,同行之間轉賬一般是即時到賬,跨行轉賬則會有所延遲,需要對方提供收款單位名稱、收款單位賬號、收款單位開戶銀行名稱,并開具“貨物、勞務及應稅服務流”(合同)、“資金流”(付款)、“發/票流”(開票)三流一致的增值稅專用發/票。

▍對公賬戶的作用
1、開發/票、扣稅需要對公賬戶,這也是最重要的規定
2、公司間交易往來需要對公賬戶轉款
3、進出口貿易行業,需要首先要辦理對公賬戶才能辦理進出口經營權。
4、辦理社保、住房公積金都需要對公賬戶。

▍對私賬戶的規定
原則上來說,一般的公司賬戶是不可以轉賬到個人賬戶的,銀行對此也有規定:通過網上銀行可以給支付個人,但是需提供相關資料,否則銀行有權拒絕處理。

▍以工商銀行的具體規定為例:

    單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項,每筆超過5萬元的,應向其開戶銀行提供下列付款依據:
    (一)代發工資協議和收款人清單
    (二)獎勵證明
    (三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明
    (四)證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明
    (五)債券或產權轉讓協議
    (六)借款合同
    (七)保險公司的證明
    (八)稅收征管部門的證明
    (九)農、副、礦產品購銷合同
    (十)其他合法款項的證明

 

那有人就要問了,既然對私轉賬有這么多規定,那為什么還是有很多公司經常出現公司賬戶往法人個人賬戶轉私帳的情況呢?

原因很簡單——避稅!

頭幾年,在網上發/票勾選認證平臺還沒有開通、金三稅系統還沒有上線的時候,對私轉賬的行為尤其猖獗,就是因為當時涉及范圍廣排查難度高,加之監管體系還尚未成熟,不少企業通過這種方式,貨款不走公章、不開票、不上賬,以此偷逃稅款。

但是如今,公對私、私對公的這種走賬形式已經成為了稅務嚴查的重點,不管是公司賬戶還是個人賬戶,一旦被銀行檢測到資金流向異常,就很有可能會稅務機關盯上。

 

02公對私轉賬的風險有哪些?
▍挪用公款
公司賬戶的資金往來一般是擺在明面上有據可查的,而若是轉到老板的私人賬戶,就難以區分到底款項是公用還是私用的,前段時間某公司財務人員挪用巨額公款打賞平臺主播的案子還歷歷在目。

根據法律規定,公司的資金必須要收到監管,不可挪做私用,一旦發現有挪用公款的行為,嚴重的會被定罪入刑!

▍偷稅漏稅
都知道財務做賬一定是要有原始憑證的,而很多通過個人賬戶轉出去的款項賬面不透明,沒有依法的納稅憑證,很有可能不會提供增值稅發/票,這就有偷稅漏稅的嫌疑了,一旦被查,企業將會面臨巨額補稅懲罰。

▍洗錢嫌疑
一旦個人賬戶大額收款累積次數過多,就會被銀行列為重點監控對象,排查是否存在洗錢的可能。注意,會被列入重點監控的不僅僅是金額大,而且是一年內收款次數多的對象,并不是所以大額交易都會被監控。

根據大額支付交易的規定:個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉屬于大額交易,個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付屬于可疑交易。


網友提問
我公司有一筆貨款是客戶以個人的名義打到老板私人賬戶的,老板又從私人賬戶上打到對公賬戶,后來客戶又從公司賬戶將這筆款打入我公司對公賬戶,要求將以前的那筆貨款退回他個人的賬戶。

這樣一來,必須從我公司對公賬戶將這筆款打入老板個人賬戶,再從老板個人賬戶將這筆款打入客戶個人賬戶,可以這樣做嗎?

要是你,你會怎么做?

最為安全的做法就是哪里來的回哪里去,將款項原圖退回。

金三啟用以來,已經有很多企業因為歷史資金流水不明,被系統通過稅務申報的數據排查出了問題,有虛開發/票用來抵稅的,也有壓根沒有入賬的不明收支,都被要求補繳稅款幾十上百萬,不補?就等著稅局的人上門來搬賬本吧!

最后再次提醒老板和財務們,公司的業務往來一定要按照規定走公帳,千萬不要抱有僥幸心理想著走私賬偷逃稅款,俗話說得好:“常在河邊走,哪有不濕鞋?!?/FONT>


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